6月22日，资本邦了解到，科创板公司沃尔德(688028.SH)发布关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项获得上海证券交易所科创板并购重组委审议通过的公告。

北京沃尔德金刚石工具股份有限公司(以下简称“公司”或“申请人”)于2022年6月21日收到上海证券交易所科创板并购重组委员会(以下简称“科创板并购重组委”)出具的《科创板并购重组委2022年第1次审议会议结果公告》，科创板并购重组委对公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易(以下简称“本次重组”)事项进行了审议，审议结果为：同意发行股份购买资产。

上交所要求申请人说明：(1)标的公司迁入惠州鑫金泉厂区后，与全资子公司惠州鑫金泉经营同类业务，但各自独立运营是否具有合理性，是否可以保证业绩考核的准确性;(2)除租赁厂房外，标的公司与惠州鑫金泉之间是否存在购销等其他交易安排，如有，如何保障交易安排的公允性和业绩考核指标计算的真实性、公允性。

同时要求申请人结合标的公司报告期内产能利用率情况，说明预测2022年-2024年销售量增长的同时，预测的资本性支出金额的合理性、充分性。

上交所要求申请人说明对技术类无形资产(专利及软件著作权)的评估方法、使用的参数或未来现金流预测基础，采用的相关数据是否具有合理性。

同时要求申请人结合交易完成后交易对方在标的公司任职情况，说明交易对方在并购重组中获得的股份及现金支付是否构成交易完成后雇员报酬，相关的会计处理是否符合《企业会计准则》的规定。

上交所要求申请人说明标的公司主要生产定制化产品的情况下，存货跌价比例高于同行业可比公司、库龄超过1年的存货金额较高的合理性。(陈蒙蒙)

关键词： 科创板公司沃尔德 上交所科创板并购重组委 2022年第1次审议会议结果 产能利用率情况